根据区委统一部署，2024年3月21日至5月23日，区委第二巡察组对我单位党组进行了巡察。2024年7月4日，区委第二巡察组向我单位反馈了巡察意见。按照党务公开原则和巡察工作有关要求，现将巡察整改进展情况予以公开。

一、组织落实情况

零陵区审计局党组以坚决的态度、严格的标准、有力的措施，不折不扣推动各项整改任务落地见效。一是提升站位，自觉主动抓整改。二是加强领导，夯实责任抓整改。三是细化举措，全面深入抓整改。明确整改措施、责任领导、责任部门和整改期限，努力做到整改一个问题、解决一类问题、完善一个方面。四是严格督促，上下联动抓整改。坚持把严的要求贯穿整改工作全过程、各层面，及时掌握工作进度，深入研究解决重点难点问题，常抓常议，跟踪落实。

零陵区审计局党组书记张小丽切实履行巡察整改第一责任人责任，自觉做到以最高站位、最严要求、最大力度推进落实整改工作，先后3次主持召开党组会，研究部署和协调调度巡察问题整改，对巡察整改中的重点难点问题，主动担当、牵头办理，推动巡察整改工作顺利推进、取得实效。

截至2025年3月20日，巡察反馈的17个具体问题，已完成整改13个，阶段性完成整改4个。

二、集中整改期内整改进展情况

（一）聚焦党中央决策部署和省委、市委、区委工作要求在基层贯彻落实方面

1.学习贯彻上级决策部署不到位

整改落实情况：一是提高政治站位。二是认真落实“第一议题”制度。自巡察反馈意见以来，共组织学习7次。三是坚持以政统审、以审辅政。把党的理论学习同审计工作紧密结合起来，结合审计工作实践采用“微党课”的教学方式，保证每月上一次党课，让政治工作实实在在地融入各项业务工作中。四是全面落实党建工作责任制。通过定期召开党组会议研究部署党建工作，压实各班子成员的工作责任，推动政治工作责任制全面落实。

2.履行意识形态工作主体责任有所欠缺

整改落实情况：一是抓好意识形态建设。自巡察反馈意见以来，局党组高度重视，坚决做好“四个纳入”。二是定期召开意识形态工作专题研究和分析研判会。2024年，共专题研讨意识形态工作2次，分析研判意识形态工作4次，并建立了相应的问题台账。三是完善制度建设。制订《零陵区审计局信息发布“三审”制度》和《零陵区审计局微信保密管理制度》，同时组织清理多余微信群，保留零陵区审计局工作群和零陵区审计局退休人员工作群，并在微信群名称上注明“禁传涉密信息”字样；组织人员对局机关宣传栏及宣传标语进行一次全面清理，更换内容陈旧、破损脱落的宣传栏及宣传标语5处。

3.落实审深审透不够到位

整改落实情况：以“审计项目无重复、审计监督无盲区”的原则制定年度审计项目计划，优先考虑将多年未被审计的单位逐年纳入审计计划。各审计组按程序对被审计单位开展审前调查工作，确定审计重点，编写审计实施方案并召开小组业务会议对方案的合理性、可操作性进行讨论，经分管领导和主要领导审批后方可实施。各审计组按审计实施方案中确定的审计内容编写审计任务清单，任务清单落实到个人，并实行任务清单核销制，确保应审尽审，局主要领导带队开展现场审计调度监督共10次，分管领导在项目审计期间每周开展现场审计调度监督1次。规范审计业务会议，于2024年6月新制定了《永州市零陵区审计局审计业务会议规则》，明确了参会人员、审定的主要事项等，为开好审计业务会议提供制度保障。2024年共召开审计业务会4次，研究审计报告12个；实行审查、审理相分离，坚持不审理不上会。督促各审计组遵照制度执行，确保审计业务专题研讨不走过场。

4.敢于监督、善于监督不够有力

整改落实情况：一是积极探索审计质量评比工作。目前正在制定审计项目质量评比方案，探索开展审计项目质量评比。二是做好审计“去熟人化”。严格执行审计回避制度，确保审计工作的独立性，降低由于人际关系产生的审计风险。三是做到持证执法全覆盖。2024年8月29日，我局无证及换新证18人参加行政执法考试，均取得行政执法证。四是加强业务知识学习。2024年9月9日-13日，我局组织分管领导和法规股人员参加省审计厅开展的法规审理业务培训班，2024年11月4日-15日，安排业务骨干参加了省审计厅举办的2024年全省审计业务骨干能力提升培训班，2024年下半年，我局有1人参加审计师专业技术职称考试并取得中级审计师资格证书。五是招录计算机专业人才。自2023年以来，我局先后引进计算机专业人才、物联网工程专业人才2名协助开展大数据审计工作。六是修正审计档案存在的问题。截止到2024年12月底，已对《零陵区2021年度区本级预算执行及其他财政收支情况审计实施方案》和《零陵区2021年度医疗保险专项基金管理、使用情况审计报告》中的问题完成了修正。

5.审计成果运用不充分

整改落实情况：一是加强协同联动。严格按照《执法机关和司法机关向纪检监察机关移送问题线索工作办法》和《中华人民共和国审计法》的规定，将审计发现问题线索移送相关部门处理，2024年度共移交8条审计线索至区纪委监委。二是规范行政处罚裁量权。2024年11月28日，召开班子会议研究制定了《永州市零陵区审计局规范行政处罚裁量权实施细则》和《永州市零陵区审计局行政处罚裁量权基准》，从制度上来规范行政处罚。三是不断提升审计质量层次。通过组织培训等方式提高审计人员的审计分析和综合归纳能力，2024年组织全局干部职工参加业务培训4次；班子成员对分管的审计项目加强管理，项目审计期间定期与审计组召开小组会，共同研讨、制定审计建议，避免审计建议宽泛、空洞。四是进一步压实工作责任。将撰写《审计要情》纳入单位全体干部职工评优评先的条件，倒逼工作效能提升。

6.审计整改“后半篇文章”抓得不实

整改落实情况：一是压实各股室监督责任。自反馈意见以来，我局组织执行股对2024年度审计项目发现问题整改情况进行跟踪，及时指导被审计单位抓好整改落实，其他业务股室也按要求对本股室负责的审计项目开展审计回访工作。二是优化审计整改手段。通过问题核查及复核的方式持续跟踪整改情况，重点检查整改措施的真实性和效果，确保审计发现问题的整改落地见效。我局已对2024年度被审计单位发送问题整改通知函，并定期对问题整改情况进行复核。三是落实审计整改问责制度。根据零陵区委审计委员会于2022年10月11日印发的《永州市零陵区审计查出问题整改若干措施》的文件精神，‌对不认真落实审计整改的单位，‌将其有关情况通报相关部门，‌实行审计整改问责制，‌追究审计整改领导责任，‌以推动整改落实。如我局对2021年度高标准农田跟踪审计项目开展审计整改“回头看”，对未整改或整改不到位的事项进行督导，截止到2024年年底，所有事项均整改到位。

（二）聚焦群众身边不正之风和腐败问题方面

7.履行党风廉政建设主体责任不够充分

整改落实情况：切实履行局党组全面从严治党和好党风廉政建设主体责任。一是高度重视。2024年7月24日，局党组研究制定了《关于成立落实全面从严治党主体责任领导小组的通知》，并于12月18日召开会议研究了全面从严治党工作。局党组也将按要求落实好每半年研究一次全面从严治党工作。二是明确和细化党风廉政建设日常工作。2024年7月24日制定下发了《零陵区审计局党组2024年落实全面从严治党主体责任工作计划》，将党风廉政各项工作进行细化，各项任务工作落实到人，2025年的工作计划已拟定，拟提请党组研究。三是严格遵照《零陵区清廉单元建设工作实施方案》开展工作。自巡察反馈意见以来，已开展2次廉政谈心谈话，主要领导讲授廉政党课1次，并实行清廉文化上屏上墙，营造全局崇廉倡廉的浓厚氛围，2024年新增廉政文化宣传墙、宣传图等5处。四是扎实开展“警钟季季敲”活动。每个季度组织全局党员干部观看警示教育片，2024年已组织观看了《欲望的深渊》《忠诚与背叛——2023年湖南正风反腐警示录》《正风反腐护民生》《镜鉴》等警示教育片。

8.工作作风不够务实和深入

整改落实情况：一是办公室进一步规范公文写作。严格把关公文撰写、审批、发布全过程，杜绝行文不规范、审批不到位等现象，对有关错误表述进行了修正。二是强化审计现场管理。明确主审、股室负责人、分管领导等各级审计工作质量管控责任，将审计现场重点核查事项细化分解并明确核查任务和责任人，提高现场审计的效率和水平。2025年所有审计项目均要求实现现场审计，避免出现现场审计不及时、不到位的现象。三是班子成员以身作则，发挥带头模范作用。针对全局工作职能职责、现状，2024年度对各班子成员分工进行了调整，进一步优化统筹各班子成员的工作职责。同时组织班子成员参加省审计厅业务培训，提高业务能力，杜绝“协管”变“主管”的现象。四是提升干部职工业务素养，改进工作方式。2024年组织干部职工参加了4次省审计厅业务培训，召开了审计业务会议6次，审计工作调度会4次，切实提高了干部职工“想干事、能干事、干成事”的思想觉悟，杜绝审计过程中现场审计不够及时、不到位和工作拖拉等现象。

9.执行财经纪律不够到位

整改落实情况：一是严格落实财经纪律。关于我局驻村人员重复领取伙食补助的问题已于巡察期间整改到位，并对相关人员进行了谈心谈话。二是加强财务管理。建立健全财务内控管理制度，注重财务人员的业务能力和职业道德水平，严格按照《中华人民共和国会计法》《行政单位会计制度》《会计基础工作规范》及财务相关文件规定进行会计核算，确保会计信息的真实、及时、可靠、完整。三是参照《湖南省工会经费（筹备金）收缴管理办法》。我局已在巡察期间组织工会会员补缴了工会会费到工会账户。四是严格把关审计工作经费支付。参照《湖南省会计事务所服务收费管理实施办法》和《永州市审计局审计业务管理办法》的相关规定，我局按要求规范了合同内容。

10.财务管理不够严格

整改落实情况：一是加强财务知识学习。通过组织财务人员学习《现金管理暂行条例》《湖南省基层工会经费收支管理实施细则》等规章制度，加强其财务管理专业能力，规范执行现金备用金制度。二是严格遵照国库集中支付制度。明确人员分工，规范支付操作流程，筑牢支付安全意识，切实防范资金支付风险。三是加强财务管理。树牢责任意识，督促财务人员严格把关报销审核和日常管理监督，补齐相关附件，避免出现审计服务费支付不够准确的现象。四是收回相关资金。如收回2021年6月支付的儿童节慰问金0.36万元。五是加强学习省总工会关于印发《湖南省基层工会经费收支管理实施细则》的通知。认真领会文件精神，规范开展文体活动，切实规范文体活动经费开支。

（三）聚焦新时代党的组织路线在基层贯彻落实方面

11.执行“三重一大”制度不够到位

整改落实情况：一是建立健全并严格落实“三重一大”制度。2024年6月14日，召开班子会议研究制定了《永州市零陵区审计局“三重一大”事项集体决策制度》，凡涉及重大事项决策、重要干部任免、重大项目安排和大额资金使用均严格执行集体研究决策。二是规范议事决策程序。会前充分征求意见，收集整理汇总；会中充分发表意见，发扬民主，听取意见；会后对重大决策执行情况进行跟踪督查，结合实践进一步完善“三重一大”事项集体决策体制机制。

12.执行“一把手”末位表态制不够到位

整改落实情况：局党组将坚持“集体领导、民主集中、个别酝酿、会议决定”的原则，切实抓好“一把手”末位表态程序，认真落实“事前告知、充分讨论、末位定议、如实记录”等党组及领导班子会议发言流程。自巡察反馈意见以来，局党组一直严格遵守该制度，未出现执行不到位的情况。

13.党内组织生活不够认真

整改落实情况：一是加强对党内政治生活的组织和管理。撰写党内组织生活相关材料时充分结合学习心得、征求意见、谈心谈话、本单位实际等情况，整改措施做到切实可行，全部材料在分管领导把关、办公室校验、主要领导审核后定稿上会。确保今后的局内相关材料内容准确恰当，相关整改举措有力有效。二是严格落实组织生活会制度。加强对党员参与党内民主评议的引导和监督，保障评议工作的公正、公开和透明，规范党内民主评议程序和结果公示。做到党员之间的互评，能如实反映个人优缺点，充分 发挥批评与自我批评的作用，帮助个人扬长避短、不断进步。

14.落实选人用人工作制度不够到位

整改落实情况：一是认真落实轮岗制度。2025年1月21日召开党组会议研究决定，已对4名人员进行了轮岗。二是按要求对我局新进人员开展廉政谈话。2024年7月31日，局主要领导对4名新进人员进行了廉政谈心谈话。三是严格执行选人用人各项制度。组织局领导、办公室人员及政工人事工作人员学习《党政领导干部选拔任用工作条例》《中国共产党党组工作条例》《公务员回避规定》《事业单位人事管理回避规定》等制度，并严格遵照执行，2024年共进行了3次人事研究，未出现回避制度执行不到位的情况。

15.出国（境）登记备案制度执行不到位

整改落实情况：一是集中保管因私出国（境）证件。严格落实《永州市零陵区国家工作人员因私出国（境）管理审批办法》的规定，将全局干部职工的出国（境）证件全部收集到办公室统一保管。二是加强因私出国（境）登记备案管理。及时办理新进人员、调出人员和退休人员登记备案及变更的相关手续。目前已对未登记备案、变更的人员进行登记备案及变更。

（四）聚焦巡视巡察、审计等监督发现问题整改落实方面

16.对上轮巡察整改不够重视

整改落实情况：一是提高政治站位。通过理论学习中心组学习的方式，切实提高局党组对巡察整改工作的思想自觉和行动自觉，坚定不移做好上轮巡察“后半篇文章”，确保巡察整改取得扎实成效。二是按要求补齐上轮巡察整改资料。将上轮巡察整改资料中存在的错误和不足进行修正。三是建立问题台账。结合本轮巡察整改工作，建立未整改到位问题台账，逐一明确到人，逐一整改落实，逐一对账销号，做到问题不解决坚决不松手。

17.上轮巡察整改的部分问题有反弹

整改落实情况：一是加强财务报账管理。认真贯彻执行好《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国政府采购法》等法律法规，要求会计人员认真做好记账、算账，做到手续完备、内容真实、数字准确、账目清楚。截止到2024年底，已补齐局机关大院铺沥青工程结算书，并按要求补齐相关广告宣传样稿，验收人员在验收单上补齐签名并加盖单位公章。二是督促我局财务人员举一反三。对2021年以来的报账票据及附件进行了复查，通过核查发现类似验收单无公章或验收人员签名等问题4处，现已全部整改。

三、整改后续工作和长效机制建设

区审计局党组将深入贯彻落实《关于加强巡视整改和成果运用的意见》，持续推进巡察整改工作，以巡察整改成果推动审计工作高质量发展。

一是持之以恒促整改。坚持把巡察整改工作作为当前和今后一段时期的重要政治任务，切实做到抓整改落实尺度不松、标准不降、力度不减，确保巡察反馈的问题件件有着落，事事有回音。

二是坚持不懈抓督查。对整改未完成的问题和薄弱环节进行再清理，对整改后发现的新问题“再深挖”，对整改效果不彻底的问题“再整改”，坚决防止问题反弹回潮。不断深化标本兼治，抓好已建立健全制度的执行和落实，严防制度成为“摆设”。

三是坚定不移保长效。针对巡察反馈的问题，倒查制度缺陷，加强制度建设，对整改工作中已经建立的各项制度，坚决抓好落实，确保真正发挥作用；对不科学不健全的制度进行修订和完善。充分运用各项规章制度，强化对权力运行的监督制约，加强对党员干部的日常教育、监督和管理，进一步严明政治纪律和政治规矩，营造风清气正的干事创业环境。真正把巡察整改成果体现在促进我区审计事业科学发展上来，全面推动审计工作再上新台阶。

欢迎社会各界对巡察整改落实情况进行监督，若有意见建议，请及时向我们反映。联系方式：电话0746-6222384；电子邮箱：llsj6222384@163.com。

中共永州市零陵区审计局党组

2025年3月20日